Nach einem schwierigen Jahr für Kryptowährungen: So gehen Sie mit Verlusten in Ihrer Steuererklärung um Das Jahr 2022 war für die Kryptoindustrie eine harte Prüfung, geprägt von zahlreichen Konkursen und Liquiditätsproblemen, die zu einem Verlust von fast 1,4 Billionen US-Dollar führten. Angesichts der anhaltenden Turbulenzen und dem Zusammenbruch von Branchenriesen wie FTX und Terra lastet ein enormer Druck auf dem Kurs von Bitcoin und anderen digitalen Vermögenswerten. Wenn Sie also nach Möglichkeiten suchen, steile Verluste in potenzielle Steuervorteile umzuwandeln, gibt es einige wichtige Dinge zu beachten, bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen, wie Finanzexperten betonen. Einer der wenigen Silberstreifen in Bezug auf gefallene Vermögenswerte ist die Möglichkeit, die Steuervorteile der Verlustvortragsregelung zu nutzen, bei der Verluste dazu genutzt werden können, Gewinne auszugleichen.
Wenn Sie Krypto zu einem Verlust verkaufen, können Sie diesen von anderen Portfolioerträgen abziehen und nachdem die Verluste die Gewinne übersteigen, bis zu 3. 000 US-Dollar von Ihrem regulären Einkommen abziehen, erklärte Lisa Greene-Lewis, eine Wirtschaftsprüferin und Steuerexpertin bei TurboTax. Außerdem gibt es derzeit keine "Waschverkaufsregel" für Kryptowährungen. Diese Regel blockiert den Steuervorteil, wenn Sie ein "dem ursprünglichen Asset wesentlich identisches" Asset 30 Tage vor oder nach dem Verkauf kaufen. Um Ihren Verlust zu berechnen, ziehen Sie einfach den Verkaufspreis vom ursprünglichen Kaufpreis ab, der als "Basis" bekannt ist, und geben Sie den Verlust in Ihrem Steuerformular Schedule D und Formular 8949 an. Sollten Ihre Kryptoverluste andere Anlagegewinne und 3.
000 US-Dollar an regulärem Einkommen übersteigen, können Sie den Rest in den folgenden Jahren nutzen, warnte Greene-Lewis jedoch davor, den Überblick über von Jahr zu Jahr übertragene Verluste zu verlieren und zukünftige Möglichkeiten zur Steuerersparnis zu verpassen. Mit dem Zusammenbruch mehrerer Krypto-Börsen und Plattformen im Jahr 2022 könnten Fragen zur Berichterstattung über Verluste bei der Steuererklärung aufkommen. Der CPA und Steueranwalt Andrew Gordon, Präsident der Gordon Law Group, erwähnt insbesondere zwei wichtige Aspekte: die Möglichkeit, einen Verlust für fehlende Einzahlungen geltend zu machen und das Einkommen aus Belohnungen oder Zinsen zu melden. In einigen Fällen ist es möglich, einen Kapitalverlust oder einen Schlecht-Forderungsabzug geltend zu machen und die auf das Asset verwendeten Kosten abzusetzen. Es muss jedoch ein "kompletter Verlust" sein, um dies zu beanspruchen, erklärte Gordon.
Wenn beispielsweise nach Beantragung eines Schlecht-Forderungsabzugs 10% zurückerstattet werden, wird dieses 10% zum regulären Einkommen. Obwohl es für das Steuerjahr 2022 verschiedene Optionen gibt, empfiehlt er seinen Klienten im Allgemeinen, "abzuwarten", bevor sie Verluste aus Insolvenzen geltend machen. „Es könnte sinnvoll sein, eine Verlängerung einzureichen, wenn Sie auf einigen dieser Plattformen erhebliche Vermögenswerte hatten, um zu sehen, ob es weitere Klarheit gibt“, so Gordon. Obwohl das Finanzministerium die Regelung im Infrastrukturgesetz verabschiedet hat, die digitale Währung "Broker" verpflichtet, jährlich das Formular 1099-B zu senden, um den Gewinn oder Verlust eines Vermögenswerts zu melden, hat das IRS diese Regelung im Dezember letzten Jahres verschoben. Einige digitale Börsen haben diese Regelung bereits umgesetzt.
Unabhängig davon, ob Sie das Formular erhalten, ist es jedoch entscheidend, Ihre Kryptoaktivitäten offenzulegen, betonte Ryan Losi, ein Wirtschaftsprüfer und geschäftsführender Vizepräsident der CPA-Firma Piascik. Seit 2019 befindet sich auf der ersten Seite der Steuererklärung des IRS eine Ja- oder-Nein-Frage zu Kryptowährungen. Die Behörde hat auch Kundendatensätze durch den Erlass von Gerichtsbeschlüssen an verschiedene Börsen angefordert. „Das IRS verfügt über mehr als fünf Jahre Informationen über Steuerzahler“, sagte Losi. Daher, wenn sie herausfinden, dass Sie Krypto besitzen und dies nicht gemeldet haben, könnten Sie ins Visier genommen werden, warnte er. In Anbetracht all dieser Entwicklungen ist es wichtig, bei der Steuerplanung rund um Kryptowährungen äußerst vorsichtig und gründlich vorzugehen, um mögliche steuerliche Risiken zu minimieren und potenzielle Vorteile voll auszuschöpfen.
