Die Vereinigten Staaten haben beschlossen, den Prozess der Kryptowährungsbesteuerung ab dem Jahr 2025 zu vereinfachen, aber was ist mit dem aktuellen Jahr? Kryptowährungen sind längst nicht mehr nur eine Spekulationsmöglichkeit oder eine Technologie für den digitalen Zahlungsverkehr, sondern auch ein zentraler Bestandteil der Steuerlandschaft. Insbesondere in den USA hat die Internal Revenue Service (IRS) seit 2014 Kryptowährungen als Eigentum betrachtet, was bedeutet, dass Gewinne aus dem Verkauf von Tokens der Kapitalertragssteuer unterliegen. Das bedeutet, dass US-Bürger, die Kryptowährungen kaufen, verkaufen oder verdienen, zusätzliche Steuern zahlen müssen. Aber wie viel genau? Um diese Frage zu beantworten, haben Experten klare Richtlinien für die Besteuerung von Kryptowährungen entwickelt.
Robin Singh, Gründer und CEO der Kryptosteuerplattform Koinly, betont, dass es keine Anforderung gibt, den Besitz von Kryptowährungen zu deklarieren, aber Gewinne aus dem Verkauf müssen während des Finanzjahres angegeben werden. Der IRS hat sich dafür entschieden, Kryptowährungen als Eigentum zu behandeln, anstatt eine separate Anlageklasse einzuführen. Die Besteuerung von Eigentum ist bei Kapitalgewinnen recht einfach: Es werden Steuern auf die Gewinne nach Abzug von Verlusten erhoben. Formular 8949 ist der Ort, an dem Kryptoverkäufe und erzielte Gewinne gemeldet werden. Der Steuersatz hängt vom Bundesstaat ab, in dem Sie leben, wie lange Sie das Vermögen gehalten haben, und davon, in welche Steuerklasse Sie fallen. David Kemmerer, Mitbegründer und CEO der Kryptosteuerplattform CoinLedger, erklärt, dass bei einem Verkauf von Kryptowährungen, die an Wert verloren haben, der Kapitalverlust gegen andere Einkommensformen verrechnet wird, was die Steuerbelastung tatsächlich reduziert.
Dies ist ein wichtiger Punkt für Steuerzahler in der Kryptowelt, die möglicherweise von den Auswirkungen auf ihre Steuerlast überrascht sind. Auch der Handel von Bitcoin gegen Ether oder jede andere Kryptowährung gilt als steuerpflichtiges Ereignis, bei dem die erzielten Gewinne oder Verluste gemeldet werden müssen. Selbst wenn die Kryptowährung noch nicht in US-Dollar umgetauscht wurde, liegt steuerpflichtiges Einkommen vor. Ähnlich verhält es sich, wenn Sie etwas mit Bitcoin gekauft haben, auch hier müssen die Transaktionen gemeldet werden. Zentralisierte Börsen in den USA wie Kraken und Coinbase werden den Benutzern ein 1099-Formular zukommen lassen, das ihr gesamtes Krypto-Einkommen aus dem Staking oder Mining enthält. Jedoch muss Einkommen, das auf dezentralen Plattformen oder ausländischen Börsen wie Binance erwirtschaftet wird, manuell gemeldet werden. Präsident Joe Bidens parteiübergreifendes Infrastrukturgesetz wird Kryptobroker ab dem 1.
Januar 2025 dazu verpflichten, Informationssammlungen für 1099-Formulare im Namen ihrer Benutzer durchzuführen. Dies wird es den Börsen ermöglichen, das Formular 1099-DA direkt an das IRS zu senden, ohne dass die Steuerzahler es selbst einreichen müssen. Die Steuerzahler müssen jedoch die Informationen aus ihren 1099-DA verwenden, um Formulare 8949 und 1040 auszufüllen.
