In den letzten Jahren haben Bitcoin und andere Kryptowährungen Werte erreicht, die selbst die kühnsten Träume von Satoshi Nakamoto übertreffen. Diese spektakulären Gewinne haben eine ganze Klasse von Krypto-Millionären hervorgebracht, selbst nach Berücksichtigung des Abschwungs des Krypto-Winters von 2022-2023. Glücklicherweise sind Kryptoverluste eine Möglichkeit, steuerlich absetzbar zu sein, genauso wie jede andere Form von Anlageverlusten. Das bedeutet, dass Sie die Verluste verwenden können, um Kapitalertragsteuern auszugleichen, die Sie auf erfolgreichere Anlagegeschäfte schulden. Wenn Sie Kryptowährungen in Ihrem Portfolio halten, unterliegen sie in der Regel nicht der IRS-Steuer, es sei denn, sie erwirtschaften Zinserträge aus dem Staking oder anderen Szenarien.
Sobald Sie jedoch Kryptowährungen verkaufen und dabei mehr einnehmen als Sie bezahlt haben, haben Sie Kapitalgewinne zu melden. Die IRS kann Ihren Verkauf – ob als Gewinn oder Verlust – als langfristig einstufen, wenn das Asset ein Jahr oder länger gehalten wurde. Langfristige Kapitalgewinne erhalten günstige Steuersätze. Wenn Sie das Asset weniger als ein Jahr gehalten haben, wird es als kurzfristig betrachtet und Sie zahlen Einkommensteuersätze auf den Gewinn. Wenn Sie Ihre Krypto mit Verlust verkaufen, erlaubt die IRS Ihnen, die Verluste gegen andere Einkünfte in Ihrer Steuererklärung zu verrechnen.
Diese sogenannten "realisierten Verluste" können verwendet werden, um andere steuerpflichtige Anlagegewinne auszugleichen. Wenn Sie das Asset verkaufen, wird der Gewinn oder Verlust "realisiert". Aber bei Kryptowährungen "realisieren" Sie Gewinne oder Verluste jedes Mal, wenn Sie sie veräußern, einschließlich beim Kauf von Waren oder dem Austausch einer Krypto gegen eine andere. Nehmen wir an, Sie haben ein 80.000-Dollar-Tesla-Auto mit Dogecoin gekauft.
Wenn Sie den DOGE vor einigen Jahren für 40.000 Dollar gekauft haben und er anschließend auf einen Wert von 80.000 Dollar gestiegen ist, den Sie dann für den Tesla ausgegeben haben, würde die IRS den 40.000 Dollar "realisierten Gewinn" als langfristigen Kapitalgewinn besteuern (zusätzlich zu etwaigen staatlichen oder lokalen Umsatzsteuern). Die Berechnung Ihrer Krypto-Gewinne und -Verluste sollte einfach sein.
Es ist nur der Unterschied im Preis zwischen dem, was Sie für Ihre Münzen bezahlt haben, und dem, wofür Sie sie verkauft haben. Leider sind Krypto-Börsen nicht verpflichtet, diese Informationen für Sie zu erfassen. Es liegt in der Verantwortung der Krypto-Investoren, diese Informationen selbst zu protokollieren, obwohl die besten Krypto-Börsen Ihre Käufe und Verkaufspreise verfolgen werden. Es gibt Krypto-Steuerprogramme, die es Ihnen ermöglichen, zu protokollieren, wie viel einer bestimmten Münze Sie zu einem bestimmten Datum gekauft haben. Diese Programme füllen dann die relevanten Preisdaten aus.
Viele können sogar Kopien des IRS-Formulars 8949 "Verkäufe und sonstige Verfügungen von Kapitalvermögen" generieren, das Sie zusammen mit Ihrer jährlichen Steuererklärung einreichen, um Kapitalgewinne und -verluste zu tabellarisieren. Alternativ können Sie unseren Krypto-Steuerrechner verwenden, um zu sehen, wie viel Sie an Kapitalertragsteuern auf Ihre Krypto-Gewinne schulden. Die Wash-Sale-Regel und Krypto Es gibt einen zusätzlichen Vorteil, den Kryptowährungen gegenüber Aktien und anderen herkömmlichen Vermögenswerten haben, wenn sie mit Verlust verkauft werden. Im Jahr 2014 erklärte die IRS, dass virtuelle Währungen steuerlich nicht als Kapitalvermögen wie Aktien behandelt werden sollten, sondern als Eigentum. Dies ist wichtig, da Kapitalvermögen den Wash-Sale-Regeln unterliegen, während Eigentum dies nicht tut.
Wash-Sale-Regeln verbieten Anlegern, steuerliche Vorteile zu erzielen, indem sie Kapitalvermögen mit Verlust verkaufen und dann sofort dasselbe oder ein weitgehend ähnliches Asset innerhalb von dreißig Tagen nach dem Verkauf zurückkaufen. Da Kryptowährungen nicht als Kapitalvermögen betrachtet werden, unterliegen sie nicht dieser Regel. Das bedeutet, dass, wenn Sie Verluste aufgebaut haben, aber Ihre Kryptowährung langfristig halten möchten, Sie Ihre Münze an einem Tag mit Kursverlust verkaufen, den Verlust steuerlich geltend machen und sofort wieder kaufen können. Langfristige vs. kurzfristige Kapitalgewinne und -verluste Ein weiterer wichtiger Bestandteil bei der Meldung Ihrer Krypto-Gewinne und -verluste ist die Dauer, die Sie die Kryptowährung gehalten haben.
Kapitalgewinne und -verluste werden in zwei Gruppen unterteilt: kurzfristig und langfristig. Kurzfristige Kapitalgewinne oder -verluste sind Vermögenswerte, die weniger als ein Jahr gehalten wurden. Langfristige Kapitalgewinne und -verluste sind Vermögenswerte, die ein Jahr oder länger gehalten wurden. Langfristige Kapitalgewinne werden zu einem niedrigeren Satz besteuert als kurzfristige Gewinne. Gewinne und Verluste werden gegeneinander verrechnet, was in einigen Schritten erfolgt.
Zunächst gleichen kurzfristige Verluste kurzfristige Gewinne aus. Dann gleichen langfristige Verluste langfristige Gewinne aus. Wenn noch Verluste verbleiben, können kurzfristige Verluste langfristige Gewinne oder umgekehrt ausgleichen. Vortrag von Kapitalverlusten Wenn Sie nach diesen Schritten immer noch einen Verlust haben, können Sie Ihre Verluste von Ihrem regulären Einkommen abziehen. Diese Abzüge sind auf 3.
000 US-Dollar pro Jahr begrenzt oder 1.500 US-Dollar, wenn Sie getrennt verheiratet sind. Verluste über 3.000 US-Dollar werden wieder in kurz- und langfristige Verluste aufgeteilt und in das nächste Steuerjahr übertragen. Diese Verluste werden dann gegen Gewinne des folgenden Jahres verrechnet, bis sie aufgebraucht sind.
Wie man Krypto-Verluste in der Steuererklärung meldet Die Meldung von Krypto-Gewinnen und -verlusten in Ihrer Steuererklärung ist ein mehrstufiger Prozess. Sobald Sie Ihre Transaktionsdaten - einschließlich Ihres Anschaffungspreises und der Erlöse - haben, sind hier die nächsten Schritte: Schritt 1: Aufteilen in kurz- und langfristig Bei der Meldung von Gewinnen und Verlusten in Ihrer Steuererklärung müssen Sie Ihre Transaktionen in kurz- und langfristige aufteilen. Danach werden die Transaktionen basierend darauf gruppiert, ob sie in einem 1099-B gemeldet wurden. Aktuell stellen Krypto-Börsen keine 1099-Bs aus. Daher müssen Sie diese Option wählen.
Schritt 2: Bericht auf Formular 8949 Sobald Ihre Transaktionen in diese Gruppen aufgeteilt sind, werden sie auf Formular 8949 gemeldet. Jede Transaktion sollte folgende Informationen enthalten: - Beschreibung (in der Regel die Menge und die Münze, zum Beispiel ".012 BTC") - Anschaffungsdatum - Veräußerungsdatum - Erlös (Verkaufspreis) - Anschaffungskosten Im letzten Spalten berechnen Sie den Gewinn oder Verlust, indem Sie die Anschaffungskosten von den Erlösen abziehen. Alle Transaktionen werden am Ende jedes 8949 zusammengezählt. Schritt 3: Anlage D und Formular 1040 Die Summen aus jedem 8949 werden dann auf Anlage D erfasst.
Hier werden kurzfristige und langfristige Gewinne gegeneinander verrechnet. Hier werden auch vorherige Verluste des Kapitals einbezogen und dort wird festgelegt, ob Sie einen Kapitalverlustvortrag für das nächste Steuerjahr haben. Das endgültige Ergebnis, ob ein Gewinn oder Verlust vorliegt, fließt dann in Ihr Formular 1040 ein. Abschreiben wertloser Krypto Haben Sie in diesem Jahr eine Münze gekauft, die wertlos geworden ist? Wenn die Münze noch einen gewissen Wert hat, auch wenn er minimal ist, können Sie Ihre Bestände verkaufen und den Verlust in Ihrer Steuererklärung angeben. Aber wenn die Münze vollständig auf null gefallen ist und auf keiner Börse mehr gehandelt wird, haben Sie Pech.
Dann wird die Kryptowährung in den Augen der IRS für wertlos erklärt. Normalerweise kann ein Kapitalvermögen, wie eine Aktie, in dem Steuerjahr abgezogen werden, in dem es für wertlos erklärt wird. Aber wie wir zuvor gelernt haben, wird Kryptowährung als Eigentum und nicht als Kapitalvermögen betrachtet. Das bedeutet, dass, wenn eine Kryptowährung für wertlos erklärt wird, sie anders behandelt wird als ein normaler Anlageverlust. Sie wird als verschiedene abzugsfähige Ausgabe behandelt.
Abzüge für verschiedene Ausgaben sind nach dem Tax Cuts and Jobs Act, der 2017 verabschiedet wurde, nicht mehr erlaubt. Diese Maßnahme soll Ende 2025 auslaufen, daher ist es möglich, dass sich diese steuerliche Behandlung in Zukunft ändern wird. Um gegen nicht gemeldete Kryptowährungstransaktionen vorzugehen, hat das IRS eine Frage zu digitalen Assets in das Formular 1040 aufgenommen. Es verlangt von Personen offenzulegen, ob sie in diesem Jahr digitale Assets erhalten oder veräußert haben. Alle als Zahlung für Dienstleistungen erhaltenen Kryptowährungen sind steuerpflichtig.
Geschenkte Kryptowährung an eine andere Person muss möglicherweise je nach Wert in einer Schenkungsteuererklärung angegeben werden. Für 2023 sind Geschenke unter 17.000 US-Dollar von der Schenkungsteuererklärung ausgeschlossen. Obwohl es besser ist, zu verkaufen, wenn Ihre Krypto im Plus ist, können diese steuerlichen Anreize das Verkaufen mit Verlust etwas weniger schmerzhaft machen. Wenn Sie immer noch Hilfe bei der Klärung Ihrer Krypto-Verluste benötigen, wenden Sie sich an einen Steuerberater, der sich auf Kryptowährungen spezialisiert hat.
Die IRS-Richtlinien und Vorschriften wurden in den letzten Jahren häufig aktualisiert und werden sich wahrscheinlich weiterentwickeln.
