In Großbritannien bereitet sich die Bevölkerung auf die Steuersaison vor, die am 6. April beginnt und bis zum 5. April des folgenden Jahres läuft. Für Personen, die mit Kryptowährungen gehandelt oder investiert haben, kann die Steuererklärung rund um Krypto schnell kompliziert werden. Die britische Steuerbehörde, Her Majesty’s Revenue Service (HMRC), hat seit 2018 keine neuen Gesetze zur Besteuerung von Kryptowährungen geschaffen.
Stattdessen hat das HMRC Richtlinien herausgegeben, wie die bestehende Steuergesetzgebung auf Krypto angewendet werden soll. Kryptowährungen werden dabei nicht als Währung oder Geld, sondern als Vermögenswert betrachtet. Die Steuerberatung in Großbritannien für Krypto ist zwischen Kapitalgewinnen und Einkommen aufgeteilt. Im Allgemeinen werden Kapitalgewinnsteuern fällig, wenn Gewinne aus dem Verkauf von Krypto erzielt werden, ähnlich wie bei der Besteuerung von Gewinnen aus Aktienhandel. Wenn Krypto durch die Tätigkeit in einer dezentralen autonomen Organisation (DAO) oder durch das Mining verdient wird, fallen Einkommenssteuern und nationale Versicherungsbeiträge auf die Gewinne an.
Wenn das Gesamteinkommen oder die Kapitalgewinne für das Jahr unter bestimmten Grenzwerten liegen, müssen unter Umständen keine Steuern gezahlt werden. Für das reine Halten von Kryptowährungen fallen keine Steuern an. Wann müssen britische Bürger Steuern auf Krypto zahlen? Beim Kauf und Verkauf von Krypto werden Kapitalgewinnsteuern fällig, wenn zum Zeitpunkt der Steuererklärung der Verkaufserlös höher ist als der Kaufpreis. Verluste aus dem Handel können den Kapitalgewinnsteuerbetrag minimieren. Selbst der Tausch von Kryptowährungen löst ein steuerpflichtiges Ereignis aus, da dies bedeutet, dass Sie Ihre Krypto an andere Investoren oder Liquiditätspools verkaufen.
In "außergewöhnlichen Umständen", wie etwa bei großen Krypto-Handelsmengen, könnte das HMRC Sie als Trader einstufen und Sie zur Zahlung von Einkommenssteuern anstelle von Kapitalgewinnsteuern auffordern. Wenn Sie in Krypto bezahlt werden, unabhängig von der Kryptowährung oder dem Zahlenden, fallen Einkommenssteuer und nationale Versicherungsbeiträge an. Beim Mining und Validieren von Transaktionen gilt: Wenn Ihr Mining-Betrieb klein ist – zum Beispiel nur ein Computer, der in Ihrer Freizeit Bitcoin minet – wird das HMRC Sie als Hobbyist betrachten, der Einkommensteuer auf Gewinne zahlen sollte. Wenn es jedoch so aussieht, als würden Sie ein Bergbauunternehmen betreiben, müssen Sie Ihr Mining-Einkommen zu Ihren Handelsgewinnen zählen. Airdrops werden nicht als Einkommen besteuert, sofern Sie sie ohne Gegenleistung erhalten und nicht im Rahmen eines Handels oder Mining erhalten.
Wenn Sie jedoch Airdrop-Tokens als Belohnung für eine Handlung erhalten, müssen Sie dies als Einkommen angeben. Der Verkauf dieser Tokens löst höchstwahrscheinlich ein steuerpflichtiges Ereignis hinsichtlich der Kapitalgewinne aus. Bei Kryptowährungen, die Sie erben, behandelt das HMRC diese als Vermögenswerte. DeFi-Protokolle führen zu einer etwas komplizierteren steuerlichen Behandlung, wobei jedes Protokoll unterschiedlich ist. Wenn Sie Tokens zum Verleihen oder Staken besitzen, könnte das HMRC dies als Kapitalgewinne betrachten, selbst wenn Sie die Tokens immer noch kontrollieren.
Dies gilt, es sei denn, Sie kennen die Rendite, wenn Sie mit dem Staking oder Verleihen begonnen haben – dann wird es weiterhin als Einkommen behandelt. Wenn das DeFi-Protokoll Ihnen zahlt, handelt es sich um Einkommen. Verschiedene Faktoren wie die Art der Rückzahlungen (einmalige Zahlung oder wiederkehrendes Einkommen), die Länge der Darlehenslaufzeit und weitere beeinflussen, wie DeFi unter britischer Steuergesetzgebung behandelt wird. Um sich auf die Kryptosteuersaison in Großbritannien vorzubereiten, ist es ratsam, alle Geldbörsen und Protokolle zu verfolgen, in die Sie Geld gesteckt haben. Beim Handeln ist es wichtig, genügend Geld zurückzulegen, um Ihre Steuerverpflichtungen zu erfüllen.
Beachten Sie den Wert der Krypto in GBP, wenn Sie Ihre Steuern angeben. Setzen Sie sich rechtzeitig Kalenderbenachrichtigungen für den Steuertag und geben Sie sich genügend Zeit zur Vorbereitung. Die Inanspruchnahme eines Steuerberaters kann besonders für neuartige DeFi-Protokolle hilfreich sein, da Kryptosteuern schnell komplex werden können. Der Einsatz von Kryptosteuersoftware wie Koinly, TokenTax und CoinTracker kann ebenfalls hilfreich sein, um den Überblick über Ihre Kryptosteuern zu behalten. Es empfiehlt sich, die Steuererklärung selbst auszufüllen und direkt an das HMRC zu senden.
Insgesamt zeigt der U.K. Crypto Tax Guide 2022 von CoinDesk, dass die Besteuerung von Kryptowährungen in Großbritannien eine komplexe Angelegenheit ist, die eine genaue Handhabung erfordert, um rechtliche Konsequenzen zu vermeiden und die Steuerverpflichtungen einzuhalten. Es bleibt abzuwarten, wie sich die Besteuerung von Krypto in Zukunft entwickeln wird und welche Anpassungen möglicherweise erforderlich sind, um mit der rasanten Entwicklung des Kryptomarktes Schritt zu halten.
