Die britische Steuerbehörde HMRC hat eine neue Kampagne gestartet, um unbezahlte Steuern von Krypto-Investoren einzufordern. Diese Initiative zielt darauf ab, Personen dazu zu ermutigen, bisher nicht gemeldete Steuern auf Krypto-Assets wie Exchange-Token, NFTs und Utility-Token offenzulegen. Während Steuerzahler zuvor andere HMRC-Offenlegungseinrichtungen nutzen konnten, um unbezahlte Steuern zu erklären, ist dies das erste Mal, dass HMRC einen spezifischen Offenlegungsprozess für Besitzer von Krypto-Assets gestartet hat. Die Sorge besteht darin, dass viele Krypto-Asset-Besitzer sich ihrer Verpflichtungen nicht bewusst sind und versäumt haben, steuerpflichtige Gewinne ordnungsgemäß offenzulegen. Es könnten mehrere Jahre unbezahlte Steuern fällig sein, und je nach Grund, warum sie bisher nicht offenbart wurden, kann HMRC bis zu 20 Jahre Zeit haben, zusätzliche Steuern festzusetzen.
Bei fälligen zusätzlichen Steuern wird HMRC auch Säumniszinsen auf diese Steuern erheben. Es können auch steuergerichtete Strafen von bis zu 100% der Steuern verhängt werden - oder mehr, wenn das Guthaben im Ausland gehalten wurde. Die steuerliche Behandlung von Krypto-Assets kann komplex sein. HMRC betrachtet den Gewinn oder Verlust, der beim Kauf und Verkauf von Exchange-Token erzielt wird, vereinfacht gesagt als unter die Steuerpflicht für die Kapitalertragssteuer (CGT) fallend. Seine Richtlinien besagen, dass HMRC nur in Ausnahmefällen akzeptiert, dass der Kauf und Verkauf von Krypto-Währungen steuerlich als Handel betrachtet werden.
Für Einzelpersonen bedeutet dies, dass sie, wenn sie Krypto für einen Gewinn während des Steuerjahres verkauft haben, möglicherweise Melde- und Steuerpflichten haben und prüfen müssen, ob sie eine Steuererklärung abgeben müssen. Eine Untersuchung der HMRC aus dem Jahr 2022 ergab, dass jeder zehnte Erwachsene in der UK Krypto-Assets besaß. Der Besitz war bei Männern (13%) häufiger als bei Frauen (6%) und in jüngeren Altersgruppen konzentrierter. HMRCs Forschung ergab, dass 20% der 18-24-Jährigen und 15% der 25-44-Jährigen Krypto-Assets besaßen, verglichen mit 6% der 45-64-Jährigen und nur 2% der über 65-Jährigen. Allerdings hatten die meisten Besitzer einen Bestand von weniger als £5.
000, und viele Menschen waren sich der korrekten steuerlichen Behandlung von Krypto-Gewinnen nicht bewusst. Dawn Register, Leiterin der Steuerstreitbeilegung bei der Wirtschaftsprüfungs- und Unternehmensberatungsgesellschaft BDO, sagte: „Die Einführung dieser neuen Offenlegungseinrichtung hebt HMRCs Besorgnis über die Nicht-Einhaltung von Krypto-Asset-Besitzern hervor und unterstreicht den Willen, unbezahlte Steuern zurückzufordern. „Da der Besitz von Krypto-Assets tendenziell bei jungen Erwachsenen konzentriert ist, könnte ein Großteil dieser Nicht-Einhaltung daher darauf zurückzuführen sein, dass Menschen ihre Steuerpflichten bei Krypto-Währungen einfach nicht kennen oder verstehen. Diese Einrichtung könnte daher eine sehr nützliche Gelegenheit sein, vergangene Fehler zu korrigieren. „Einzelpersonen müssen von ihren Finanzberatern oder Online-Plattformen Berichte einholen, um ihre steuerliche Situation zu verstehen.
In bestimmten Fällen sollten Betroffene auch Fachleute konsultieren, um die geeignetste Offenlegungseinrichtung zu verwenden.“ HMRC wird in Kürze automatische Informationen über die Handelsaktivitäten von Personen von Krypto-Plattformen erhalten. Dies folgt auf die jüngste Ankündigung des Vereinigten Königreichs, dass es beabsichtigt, das Crypto-Asset-Reporting-Framework (CARF) der OECD bis 2027 umzusetzen, das den automatischen Austausch steuerrelevanter Informationen über internationale Grenzen hinweg ermöglicht. Die Regierung hat auch Optionen für die Rückforderung unbezahlter Steuern geprüft, indem sie dem HMRC die Befugnis gibt, Gelder direkt aus digitalen Geldbörsen zurückzufordern.
