Das Schenken von Krypto hat in den letzten Jahren als Gestus für schwierig zu beschenkende Familie und Freunde immer mehr an Beliebtheit gewonnen. Letzte Feiertagssaison berichteten 1 von 10 Amerikanern, dass sie vorhaben, Krypto zu verschenken - und das aus gutem Grund. Man kann Bitcoin fast sofort auf der ganzen Welt übertragen. Man kann es auch ausgeben, sparen oder gegen Dollar eintauschen. Das Schenken von Krypto kann eine bequeme Möglichkeit sein, Reichtum zu teilen.
Aber es gibt einige Dinge zu beachten, bevor man sein Geschenk sendet, empfängt oder verkauft - insbesondere, ob man Steuern zahlen muss und wie viel. Schenken eines Krypto-Geschenks Geschenke unter 15.000 USD in Krypto: Keine Steuerfolgen für den Schenkenden Geschenke über 15.000 USD: Der Schenkende muss das Geschenk dem IRS melden, unter Verwendung des Formulars 709 Geschenke über 15.000 USD zählen zum lebenslangen Freibetrag von 11,7 Millionen USD (12,06 Millionen USD im Jahr 2022) Wenn Sie weniger als 15.
000 USD (oder 16.000 USD für im Jahr 2022 gemachte Geschenke) verschenkt haben, können Sie dieses Fenster schließen: Sie müssen Ihr Geschenk nicht beim IRS melden. Beachten Sie jedoch, dass diese 15.000 USD-Grenze pro Empfänger gilt (einschließlich anderer Bargeld- oder Sachgeschenke an diesen Empfänger im Laufe des Jahres). Sie können wählen, diesen Betrag oder weniger an viele verschiedene Personen zu verschenken und den Steuerfreibetrag in Anspruch nehmen.
Sie müssen jedoch Geschenke über 15.000 USD mit dem Formular 709 melden. Warum müssen Sie größere Geschenke melden? Denken Sie daran wie eine sehr lange Liste: Jedes Mal, wenn Sie dieses jährliche Limit übersteigen, werden Ihre Geschenke im Grunde in einen viel größeren lebenslangen Freibetrag von insgesamt 11,7 Millionen USD (12,06 Millionen USD im Jahr 2022) eingerechnet. Wenn es Ihnen gelingt, diese Summe zu überschreiten, müssen Sie vielleicht Schenkungssteuer zahlen. Es gibt jedoch viele Regeln und Ausnahmen, wenn es um Schenkungssteuern geht.
Wenn Sie beispielsweise mehr als 15.000 USD in Krypto an einen US-Bürger-Ehepartner verschenken, ist Ihr Geschenk in der Regel nicht meldepflichtig und trägt nicht zu Ihrem lebenslangen Freibetrag bei. Diese Steuern können kompliziert werden, daher empfehlen wir, sich mit einem Steuerberater zu treffen, um Ihr nächstes großes Geschenk zu planen. Spenden eines Krypto-Geschenks Wenn Sie Krypto an eine US-amerikanische "501(c)(3)"-Wohltätigkeitsorganisation gespendet haben, sind Sie wahrscheinlich berechtigt, eine Abzug in Höhe des fairen Marktwerts des Kryptos zu erhalten (wie viel es am Tag der Spende wert ist). Stellen Sie sicher, dass Sie eine Quittung erhalten, die Ihre Spende bestätigt, wenn Sie mehr als 250 USD in Krypto gespendet haben.
Und für Spenden über 5.000 USD gelten im Allgemeinen besondere Regeln. Für mehr Informationen über Kryptospenden, lesen Sie unseren Leitfaden zur Minimierung Ihrer nächsten Steuerrechnung - oder erhalten Sie einige Ideen, wohin Sie spenden können. So erhält man ein Krypto-Geschenk Der Erhalt von Krypto als Geschenk ist im Allgemeinen nicht steuerpflichtig. Dennoch ist es immer ratsam, vorauszudenken und sicherzustellen, dass Sie einige wichtige Informationen erfassen und dokumentieren: Das Datum Ihres Geschenks: Wann das Krypto an Sie überwiesen wurde Die ursprüngliche Anschaffungskosten Ihres Schenkenden: Der Kaufpreis (oder der Preis, zu dem es erworben wurde), zuzüglich Gebühren, und das Datum, an dem Ihr Schenkender das Krypto erworben hat Der faire Marktwert des Kryptos, als Sie es erhalten haben: Was Ihr Krypto wert war, als es an Sie übertragen wurde Etwaige Schenkungssteuer, die der Schenkende möglicherweise gezahlt hat: Wenn der Schenkende Schenkungssteuer zahlen sollte, es aber nicht getan hat, sind Sie für die Zahlung der Steuer verantwortlich Verkauf eines Krypto-Geschenks Der Verkauf, die Umwandlung und andere Verfügungen von Krypto, die Sie als Geschenk erhalten haben, sind steuerpflichtig.
Im Allgemeinen müssen Sie Kapitalertragsteuern zahlen, wenn Sie Ihr Krypto für mehr verkaufen als Ihr Schenkender es gekauft hat. Diese Regeln können ziemlich kompliziert werden: Es ist am besten, sich vor der Entscheidungsfindung oder der Einreichung einer Steuererklärung mit einem Steuerberater über Ihre Haftung zu sprechen. Normalerweise gibt es keine steuerlichen Auswirkungen, wenn man Krypto als Geschenk erhält. Doch sobald Sie das geschenkte Krypto verkaufen, umwandeln oder entsorgen, ändert sich dies. Dies sind steuerpflichtige Ereignisse, und Sie sind dafür verantwortlich, Gewinne und Verluste zu melden sowie die entstandenen Kapitalertragsteuern zu zahlen.
Wie ermitteln Sie, was Sie schulden? Zuerst müssen Sie Ihren Kaufpreis ermitteln, indem Sie drei Dinge vergleichen: Den Anschaffungspreis Ihres Schenkenden, den er am Tag des Erwerbs des Kryptos erhalten hat. Wie bereits erwähnt, handelt es sich hierbei um den Preis, zu dem er das Krypto gekauft (oder erworben) hat, zuzüglich Gebühren. Den fairen Marktwert Ihres Kryptos, als es als Geschenk übertragen wurde. Wenn Sie Krypto über eine Kryptobörse erhalten haben, sehen Sie wahrscheinlich den fairen Marktwert in Ihren Transaktionsunterlagen. Den fairen Marktwert Ihres Kryptos, als es verkauft wurde.
Das ist Ihr Verkaufspreis, wie er in Ihren Transaktionsunterlagen vermerkt ist. Lassen Sie uns ein Beispiel Szenario betrachten: Angenommen, Ihr Schenkender hat Krypto erworben. Der Wert stieg, und dann hat er es Ihnen geschenkt. Das bedeutet, dass der Anschaffungspreis des Schenkenden weniger oder gleich dem fairen Marktwert des Kryptos war, als es geschenkt wurde. Dieses Szenario ist relativ einfach: Ihr Anschaffungspreis und Erwerbsdatum sind einfach der Anschaffungspreis und das Erwerbsdatum Ihres Schenkenden, übernommen von dem Zeitpunkt, als er das Krypto gekauft oder erworben hat.
Nun setzen wir etwas Zahlen hinter dieses Beispiel: Ihr Freund kaufte 1 Bitcoin für 2.000 USD, einschließlich Gebühren, am 1. Januar 2019. Nach einem Bullenlauf stieg der faire Marktwert dieses Bitcoins auf 30.000 USD und dieser sehr großzügige Freund schenkte Ihnen den Bitcoin.
Ein Jahr später ist Ihr Bitcoin noch mehr wert, und Sie verkaufen ihn für 40.000 USD, einschließlich Gebühren, am 1. Februar 2020. Ihr Anschaffungspreis und Erwerbsdatum in diesem Fall sind die ursprünglichen Anschaffungskosten Ihres Freundes: 2.000 USD und der 1.
Januar 2019. Ihr steuerpflichtiges Einkommen beträgt in diesem Fall 40.000 USD - 2.000 USD = 38.000 USD an langfristigen Kapitalgewinnen.
Bedenken Sie Dieses Beispiel deckt nur eine von vielen verschiedenen Situationen mit einem einzigartigen Satz von Regeln ab. Wäre der Bitcoin vor der Schenkung an Wert verloren, wären andere Regeln zum Tragen gekommen. Wenn Ihnen diese Regeln kompliziert erscheinen - das liegt daran, dass sie es sind! Letztendlich ist jede Situation anders, und es ist eine gute Idee, sich vor dem Schenken oder Verkaufen eines Krypto-Geschenks oder der Einreichung einer Steuererklärung mit einem Steuerberater über Ihre Steuerhaftung zu sprechen. Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Publikation 551, Basiswerte. Und wenn Sie Coinbase verwenden, besuchen Sie coinbase.
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