Ein Bitcoin-Steuerberichtsalbtraum erwartet die Steuerzahler im Jahr 2023 Als Bitcoin-Investoren sich auf die Steuersaison vorbereiten, könnten sie nicht überrascht sein zu erfahren, dass falsch geleitete Vorschriften die Steuerberichterstattung auch in Zukunft erschweren werden. Die plötzliche und chaotische Einführung von Gesetzen und Regulierungen im Zusammenhang mit Kryptowährungen hat bereits viele Steuerzahler in unangenehme und unerwartete Situationen gebracht. Erinnern Sie sich an das Szenario, in dem Sie tagelang über Ihre Transaktionshistorie grübeln, um sicherzustellen, dass Ihre Steuererklärung korrekt ist? Trotz Ihrer besten Bemühungen erhalten Sie schließlich einen Warnbrief vom IRS, in dem steht, dass Sie Tausende von Dollar an nicht gezahlenen Steuern schulden. Das klingt wie ein böser Traum, aber vor einigen Jahren ist dieses Albtraumszenario tatsächlich vielen Kryptowährungsinvestoren widerfahren. Und aufgrund von kurzsichtigen Regulierungen, die eilig von amerikanischen Politikern erstellt wurden, wird es höchstwahrscheinlich in naher Zukunft in einem viel größeren Maßstab erneut passieren.
Ein kurzer Rückblick auf die Form 1099-K: In der Vergangenheit gab es keine klaren Richtlinien, die vorschrieben, welche Steuerformulare Bitcoin-Börsen an ihre Kunden senden mussten. Als Ergebnis wählten verschiedene Börsen unterschiedliche Ansätze zur Steuerberichterstattung. Coinbase und andere Börsen entschieden sich beispielsweise, Formular 1099-K an Kunden (und an die Regierung) zu senden, wenn Kunden einen bestimmten Schwellenwert an Handelswert und Anzahl der Trades erreichten. Das Problem dabei war, dass diese Formulare ursprünglich für Kreditkartenunternehmen gedacht waren, nicht für Kryptowährungsbörsen, was zu Verwirrung und Problemen bei der Besteuerung führte. Infolgedessen erhielten Tausende von Investoren unerwartete Warnungen vom IRS, obwohl sie sich bemüht hatten, ihre Steuern korrekt zu melden.
Zu ihrem Ruhm haben große Börsen aus ihren Fehlern gelernt und die Ausstellung solcher Formulare eingestellt. Leider scheint die Bundesregierung nicht dieselbe Lektion gelernt zu haben. Durch das Infrastrukturgesetz von 2021 werden Steuerzahler in Zukunft auf ein noch größeres Problem bei der Steuerberichterstattung stoßen. Diesmal werden nicht nur einige tausend Menschen eine 1099-K erhalten, sondern alle Investoren, die mit Bitcoin handeln und transaktions tätigen. Obwohl das Infrastrukturgesetz nicht geändert hat, wie Bitcoin besteuert wird, hat es jedoch geändert, was Bitcoin-Broker wie Coinbase oder Binance melden müssen.
Basierend auf dem Gesetz sind Bitcoin-Broker nun verpflichtet, 1099-B-Formulare an Kunden und das IRS auszugeben. Die Folgen davon könnten zu erheblichen Problemen führen. Die Börsen werden zukünftig den Gesamtbetrag (Erlöse) aus Bitcoin-Handelsgeschäften an das IRS melden, aber sie werden nicht wissen, wie Kunden ihre Coins ursprünglich erworben haben oder wie viel Geld sie investiert haben. Aufgrund der häufigen Übertragung von Bitcoins zwischen Geldbörsen und Börsen ist es wahrscheinlich, dass Steuerberichtungsprobleme auftreten werden. Stellen Sie sich vor, Sie überweisen Ihr Geld von Ihrer persönlichen Geldbörse auf Coinbase oder von Binance auf Coinbase.
Dann verkaufen Sie Ihre Bitcoin für 50.000 Dollar. In beiden Fällen kennt Coinbase Ihren ursprünglichen Anschaffungswert nicht. Coinbase müsste dennoch das 1099-B-Formular mit dem IRS einreichen. Es ist wahrscheinlich, dass Coinbase die Erlöse aus Ihren Handelsgeschäften meldet, aber den Anschaffungswert leer lässt oder "unbekannt" angibt.
So könnte es passieren, dass das IRS Sie für 50.000 Dollar Gewinn verantwortlich macht, auch wenn Sie Ihre Coins ursprünglich für 40.000 Dollar gekauft haben. Der größte Unterschied zwischen Formular 1099-B und Kryptowährungen ist, dass Bitcoin in seiner Natur viel leichter transferierbar ist als Aktien. Während Aktienbroker problemlos Informationen über Übertragungen und Veräußerungen austauschen können, ist es schwierig nachzuvollziehen, wie Kryptowährungen wie Bitcoin von kalten Geldbörsen oder dezentralen Entitäten gemeldet werden können.
Es ist bedauerlich zu sehen, dass die USA versuchen, das neue Finanzsystem mit denselben Regeln zu regulieren, die das alte finanzielle System regelten. Dies könnte Bitcoin-Investoren, insbesondere diejenigen, die ihre Bestände in kalten Geldbörsen aufbewahren und sich dem traditionellen Finanzsystem entziehen wollen, unnötig komplizieren. Jetzt ist es wahrscheinlich, dass die Steuerberichterstattung für sie schwieriger und komplexer wird als je zuvor.
