In Großbritannien sind Steuerfragen im Zusammenhang mit Kryptowährungen ein zunehmend wichtiges Thema für Einzelpersonen und Unternehmen. Mit dem boomenden Markt für digitale Währungen hat die britische Steuerbehörde HMRC spezifische Richtlinien herausgegeben, die erforderlich sind, um rechtlich konform zu bleiben. Die Anlageklasse der Kryptowährungen hat mittlerweile die Aufmerksamkeit der HMRC auf sich gezogen, da der Gesamtwert aller Kryptowährungen eine Billion US-Dollar überschritten hat. Ein wichtiger Punkt ist, dass die HMRC nicht beschlossen hat, eine spezifische Kryptowährungssteuer zu implementieren, sondern sich stattdessen dafür entschieden hat, Kryptowährungseinnahmen und Kryptowährungskapitalgewinne zu unterscheiden. Dies wird im Folgenden genauer erläutert.
Ein zentraler Aspekt der Besteuerung von Kryptowährungen in Großbritannien ist, dass jeglicher Kryptowährungsbesitz als Kapitalanlage betrachtet wird und somit mit dem Kapitalertrag zum Zeitpunkt der Verfügung besteuert wird. Die Kapitalertragsteuer ist direkt mit dem Steuersatz des Steuerpflichtigen verbunden. Beispielsweise zahlt jemand, der bereits ein Spitzensteuersatzzahler aufgrund seines regulären Einkommens ist, auf alle Kryptowährungen, die er abgibt, eine Steuer von 20 Prozent. Jeder Einzelne erhält jährlich eine Kapitalgewinnfreigrenze von £12.300.
Dies bedeutet, dass Personen, die in einem Steuerjahr weniger als £12.300 an Kapitalgewinnen erzielen, keine Kapitalgewinnsteuer zahlen müssen. Dies ist besonders förderlich für kleinere Händler und Anleger, die ihre Portfolios aufbauen möchten, ohne Steuern zu zahlen. Für die Besteuerung von Kryptowährungsgewinnen oder Einkommen fordert die HMRC, bis zum 31. Januar des Folgejahres des Steuerjahres zu zahlen.
Investoren müssen eine Selbstauskunft einreichen, in der sie ihr Einkommen und ihre Kapitalgewinne angeben. Versäumnisse bei der Einreichung vor dem 31. Januar können zu Strafen und Zinsen führen, die auf die geschuldete Steuer erhoben werden. Es ist wichtig zu beachten, dass Steuern nur auf Gewinne gezahlt werden* werden. Die Steuerbehörde (HMRC) überwacht die Benutzer zentralisierter Börsen (CEX) anhand ihrer Protokolle zur Identifizierung des Kunden (KYC).
Hiermit weiß HMRC im Wesentlichen alle wichtigen Daten zu Ihren Trades, wann Sie ursprünglich in Krypto investiert haben und wann Sie sie in Fiatgeld umgetauscht haben. Dezentralisierte Börsen (DEX) wie Uniswap oder Pancake Swap sind jedoch schwerer zu verfolgen. Da DEX vertrauenslos und permissionless sind und keine Authentifizierung erfordern, bleibt der Benutzer vollständig anonym. Die Verwendung von DEX oder das Halten Ihrer Kryptowährung in einem Cold Wallet offline erfordert in der Regel private Wallets wie ein Metamask-Wallet. Da die Blockchain anonym ist, wird es für HMRC äußerst schwierig sein, alle Transaktionen und Geldbewegungen zu verfolgen.
Wenn Sie jedoch plötzlich eine große Menge an Geldern von einem privaten Wallet in ein Hot Wallet an einer Börse erhalten, wird dies Misstrauen erregen. Im Jahr 2022 sind Kryptowährungen in Großbritannien also einer strengen Steuerregelung unterworfen, und es ist entscheidend, dass Anleger und Händler die Vorschriften und Richtlinien der HMRC einhalten, um keine rechtlichen Konsequenzen zu riskieren. Die Anerkennung, wann und wie Ihre Kryptowährungen nachvollzogen werden können, ist von entscheidender Bedeutung für Steuerzwecke und die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften. Die Berechnung Ihrer Kapitalgewinne erfordert von den Kryptowährungsnutzern, ihren Gewinn mit einem Kostenansatz zu berechnen. Dies kann erreicht werden, indem der Gesamtbetrag des Kryptos, das Sie kaufen, und alle Kaufgebühren zusammengezählt werden.
Kapitalgewinne treten auf, wenn Sie über diesem Kostenansatz verkaufen, oder Kapitalverluste, wenn Sie unter diesem Wert verkaufen. Kapitallverluste können genutzt werden, um zukünftige Gewinne auszugleichen. Dies sind wichtige Aspekte, die jeder Anleger oder Händler bei der steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen berücksichtigen sollte. In Großbritannien sind einige Kryptowährungstransaktionen von der Kapitalgewinnsteuer befreit. Zum Beispiel werden keine Steuern beim Kauf von Kryptowährungen erhoben, während das Verschenken von Kryptowährungen an Ihren Ehepartner eine Möglichkeit darstellen kann, Ihre Kapitalgewinnsteuerlast zu reduzieren.
Das Halten von Kryptowährungen, das Spenden von Kryptos an Wohltätigkeitsorganisationen und das Verschieben von Kryptowährungen zwischen Wallets sind weitere steuerfreie Aktionen. Insgesamt müssen Kryptowährungsinvestoren und -händler in Großbritannien also die geltenden Steuergesetze und Vorschriften der HMRC einhalten, um rechtlich sicher zu bleiben und mögliche Strafen zu vermeiden. Die Einhaltung dieser Regeln ist entscheidend, da die Verfolgung von Kryptowährungsgewinnen und -transaktionen durch die Steuerbehörde zusehends genauer wird und die Einhaltung der Gesetze für Privatpersonen und Unternehmen unerlässlich ist.
