In Großbritannien stehen Kryptowährungen immer höher im Kurs - und damit auch das Thema Krypto-Steuern. Mit dem Anstieg der Beliebtheit von digitalen Assets wird es immer wichtiger, die steuerlichen Implikationen zu verstehen, insbesondere für Einzelpersonen und Unternehmen. Die britische Steuerlandschaft ist komplex und facettenreich, weshalb ein umfassender Leitfaden erforderlich ist, um dieses sich ständig weiterentwickelnde Gebiet zu navigieren. Die nationale Steuerbehörde des Vereinigten Königreichs ist das HM Revenue & Customs (HMRC), das Richtlinien festlegt und Steuerzahlungen von Einzelpersonen und Unternehmen entgegennimmt. Das HMRC gilt als eine der progressivsten Steuerbehörden der Welt und führt internationale Bemühungen zur Standardisierung der Krypto-Besteuerung und zur Klärung von Fragen im Zusammenhang mit dieser durch.
In diesem Artikel werden wir das Steuergesetzgebungssystem des Vereinigten Königreichs untersuchen und uns mit den steuerpflichtigen Ereignissen, den zu erwartenden Steuerabgaben, der Möglichkeit der Vermeidung von Steuern auf Kryptogewinne und vielem mehr befassen. Schlüsseleinsichten: Das Vereinigte Königreich klassifiziert Krypto-Assets in 4 Kategorien, darunter Umtauschtokens, Utility-Tokens, Sicherheitstoken und Stablecoins. Verschiedene Transaktionen, vom Verkauf von Krypto bis zum Empfang durch Mining, Airdrops oder Beschäftigung, unterliegen Steuerpflichten und müssen entsprechend gemeldet werden. Die Kapitalertragssteuer (Kapitalertragsteuer) wird beim Verkauf, Umtausch oder Verschenken von Krypto-Assets fällig. Die Kapitalertragsteuer liegt zwischen 10% und 20%, abhängig vom Einkommen in einem bestimmten Steuerjahr.
Gewinne, die aus dem Handel mit Krypto, aus dem Mining oder Empfang von Airdrops oder durch Beschäftigung erzielt werden, unterliegen der Einkommensteuer. Die Einkommensteuer liegt zwischen 0% und 20%, abhängig vom Einkommen. Arten von Krypto-Assets, die vom Vereinigten Königreich anerkannt werden Das Vereinigte Königreich erkennt verschiedene Arten von Kryptowährungen an, die als Utility-Tokens, Umtauschtokens und Sicherheitstoken klassifiziert sind. Jede Klassifizierung hat unterschiedliche steuerliche Auswirkungen und muss vor der Einhaltung der Steuerpflichten verstanden werden: Umtauschtokens (z. B.
Bitcoin): Diese sind ähnlich wie traditionelle Fiat-Währungen gedacht, da sie als Zahlungs- oder Umtauschmittel verwendet werden sollen. Utility-Token (z. B. BNB): Gewähren den Inhabern Zugang zu einem Dienst oder Produkt innerhalb eines bestimmten Blockchain-basierten Ökosystems. Sicherheitstoken (z.
B. Polymath): Haben Merkmale traditioneller Investitionen (z. B. Aktien oder Schuldtitel) und bringen ähnliche Rechte und Pflichten mit sich. Stablecoins (z.
B. Tether): Privat ausgegebene Krypto-Assets, die darauf abzielen, eine minimale Preisschwankung aufzuweisen, die in der Regel durch die Anbindung ihres Wertes an Fiat-Währungen (wie den US-Dollar oder den Euro) oder andere realweltliche Vermögenswerte (wie Gold) erreicht wird. Die FCA (Financial Conduct Authority) regelt die Krypto-Assets im Vereinigten Königreich, das ist die Hauptfinanzbehörde des Landes. Die FCA reguliert seit November 2023 nicht direkt Umtauschtokens und Utility-Tokens, reguliert jedoch Sicherheitstokens. Das Finanzministerium plant, die Befugnisse der FCA zur Regulierung von Fiat-gedeckten Stablecoins im Rahmen des Regulated Activities Order (RAO) Gesetzes zu erweitern, was voraussichtlich Anfang 2024 in Kraft treten wird.
Arten von Krypto-Steuern, über die Sie Bescheid wissen müssen: Was gilt als steuerpflichtiges Ereignis? Die Krypto-Steuern, die Sie im Vereinigten Königreich zahlen müssen, fallen im Wesentlichen in zwei Hauptkategorien: Kapitalertragssteuer und Einkommensteuer. Es gibt Kryptowährungstransaktionen, die von den Steuerbehörden des Vereinigten Königreichs als steuerpflichtige Ereignisse anerkannt werden. Nachfolgend finden Sie sie in Kapitalertrags- und Einkommensteuerschubladen kategorisiert: Kapitalertragssteuer: - Verkauf von aus Investitionen angehäuften Kryptos für Gewinn - Umtausch von Krypto gegen Krypto - Ausgeben von Krypto für Waren und Dienstleistungen - Geschenktes Krypto - Geerbtes Krypto - Krypto, das aus Hard Forks erhalten wurde Einkommensteuer: - Gewinne aus Krypto-Handelsaktivitäten - Krypto, das aus Mining und Liquiditätsmining erhalten wird - Krypto, das aus Airdrops erhalten wird - Krypto, das von einem Arbeitgeber erhalten wird Wir werden jedes dieser Ereignisse in den folgenden Abschnitten genauer untersuchen.
