Kryptowährungssteuern im Vereinigten Königreich: Was Sie wissen müssen Die Steuersaison ist im Vereinigten Königreich angebrochen, und für Krypto-Investoren ist es an der Zeit, ihre Kryptowährungssteuererklärungen korrekt zu erstellen. Es gibt viele Anzeichen dafür, dass Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) im Vereinigten Königreich beginnt, einen strengen Blick auf Steuerflüchtlinge im Krypto-Bereich zu werfen. Die erste Krypto-Guidance wurde bereits 2018 veröffentlicht, nachdem ein spezieller Bericht vom Cryptoassets Task Force eingereicht wurde, einer Initiative, die von der HMRC in Zusammenarbeit mit der Financial Conduct Authority (FCA) und der Bank of England ins Leben gerufen wurde. Diese Richtlinien klärten einige wichtige Details darüber, wie die HMRC Kryptowährungen sieht, was viele als Vorbote für eine strengere Herangehensweise an die Krypto-Besteuerung betrachten. Die HMRC hat im August 2019 auch Anfragen an einige große Kryptobörsen (einschließlich Coinbase) gesendet, um Informationen über ihre U.
K.-basierten Investoren zu erhalten. Genau das hat die US-amerikanische IRS getan, bevor sie Warnschreiben an verdächtige Krypto-Steuerflüchtlinge versandte. Alles in allem deutet dies darauf hin, dass die HMRC recht ernsthaft gegen Krypto-Steuerflucht vorgeht - was bedeutet, dass Steuererklärungen in diesem Jahr besonders wichtig werden. Hier sind einige der wichtigsten Dinge, die Sie über Kryptosteuer in Großbritannien wissen sollten: KRYPTOWÄHRUNG IST EIN VERMÖGENSGUT Für alle praktischen Zwecke ist Kryptowährung eine digitale Währung.
Wenn es jedoch um die Besteuerung geht, betrachtet die HMRC Kryptowährungen als Vermögenswerte. Dies bedeutet, dass die Veräußerung von Krypto der Kapitalertragsteuer unterliegt. Diese Kategorisierung wird von Steuerbehörden weitgehend übernommen; selbst die IRS der USA betrachtet Kryptowährungen zu Steuerzwecken als Eigentum statt als Währung. WANN SIND KRYPTO-TRANSAKTIONEN STEUERZAHLUNGSPFLICHTIG? Die HMRC sagt, dass Sie bei jeder Veräußerung von Kryptowährungen Kapitalertragsteuer zahlen müssen. Veräußerungen beziehen sich hier auf Folgendes: - Verkauf von Kryptowährungen gegen Fiat-Währung (wie britisches Pfund) - Austausch von Kryptowährungen gegen eine andere Kryptowährung (z.
B. Verkauf von Bitcoin zum Kauf von Ether) - Schenkung von Krypto an jemand anderen als an Ehepartner oder eingetragenen Lebenspartner. Der Wert der Kryptowährung am Tag der Schenkung wird in diesem Fall als Verkaufswert betrachtet. Es ist wichtig zu beachten, dass Spenden von Krypto an Wohltätigkeitsorganisationen nicht der Kapitalertragsteuer unterliegen. Natürlich gilt die Kapitalertragsteuer, wenn die Spende verunreinigt ist oder wenn die Krypto an die Wohltätigkeitsorganisation zu einem Preis verkauft wird, der über den Anschaffungskosten liegt.
WIE VIEL STEUER MÜSSEN SIE ZAHLEN? Die tatsächliche Kapitalertragsteuer, die zu zahlen ist, hängt von Ihrem Einkommensteuersatz und dem Grenzsteuersatz ab. Beachten Sie, dass es einen Freibetrag von £11.700 gibt: Wenn Ihre Gewinne unter diesem Betrag liegen, müssen Sie keine Kapitalertragsteuer zahlen. Wenn Sie jedoch Krypto verkaufen, das mehr als das Vierfache des Freibetrags (oder über £46.800) beträgt, müssen Sie die Kapitalerträge dennoch in Ihrer Steuererklärung angeben - selbst wenn die tatsächlichen Gewinne unter dem Limit liegen.
WIE WIRD DIE KAPITALERTRAGSTEUER BERECHNET? In Großbritannien werden Kryptogewinne unter Verwendung des "Share Pooling" berechnet. Die meisten Menschen sind mit Buchhaltungsmethoden wie FIFO und LIFO bei Steuern vertraut. Share Pooling ist jedoch sehr unterschiedlich und beinhaltet die Verwendung der durchschnittlichen Kosten aller aktuellen Vermögenswerte, um die Kosten der verkauften Assets zu bestimmen. Es gibt auch zusätzliche Regeln wie die Tagesregel und die 30-Tage-"Bed-and-Breakfasting"-Regel, die verwendet werden, um Steuerverluste oder die Praxis des Verkaufs von Vermögenswerten zu niedrigen Preisen und dem anschließenden Wiedereinkauf zur Aufrechterhaltung steuerpflichtiger Verluste zu verhindern. AIRDROPS, MINING, STAKING UND ANDERE FORMEN DES KRYPTO-EINKOMMENS Kryptotransaktionen finden auch in anderen Formen statt, z.
B.: - Miner erhalten Krypto als Gegenleistung für das Mining von Kryptowährungen. - Benutzer können Kryptowährungen über Airdrops erhalten. - Einige Arbeitgeber zahlen ihren Mitarbeitern und Freiberuflern mit Kryptowährungen anstelle von Fiat-Währungen. In jedem der oben genannten Fälle müssen Sie Einkommensteuer und National Insurance Contributions zahlen.
Wenn Sie die Vermögenswerte veräußern, müssen Sie auch die Kapitalertragsteuer in ähnlicher Weise wie zuvor besprochen zahlen. Es ist wichtig, die Quelle Ihrer Krypto-Vermögenswerte bei der Vorbereitung von Kryptosteuer in Großbritannien zu trennen, da die HMRC Erlöse aus Hard-Fork und Airdrops speziell als Einkommen klassifiziert hat. KRYPTOHANDEL ALS TEIL EINES UNTERNEHMENS Wenn Sie Kryptowährungen im Rahmen Ihres Unternehmens handeln, unterliegen Handelsgewinne der Einkommensteuer. Dieser Handel ähnelt dem Handel mit Wertpapieren, Aktien und anderen Finanzinstrumenten - das HMRC Business Income Manual (BIM56800) behandelt diese Transaktionen im Detail. FÜHREN SIE GENAUE AUFZEICHNUNGEN IHRER TRANSAKTIONEN Die HMRC empfiehlt, detaillierte Aufzeichnungen all Ihrer Kryptotransaktionen zu führen.
Da sogar Krypto-zu-Krypto-Trades steuerpflichtig sind, müssen Sie den Wert der Kryptowährung zum Zeitpunkt des Verkaufs ermitteln - was sehr zeitaufwändig sein kann, wenn Sie Bots verwenden. Ein weiterer wichtiger Aspekt ist, dass Kryptobörsen nicht immer vollständige Aufzeichnungen liefern, daher ist es am besten, proaktiv zu sein und ein Protokoll Ihrer Transaktionen zu führen. Heutzutage gibt es auch Tools wie Koinly, Cointracking, Lukka (ehemals Libra), BitcoinTaxes und andere, die Ihnen bei der Aufzeichnung Ihrer Transaktionen für steuerliche Zwecke helfen können. FAZIT Angesichts dessen, dass die HMRC klare Regeln zu Kryptosteuerungen festgelegt hat und auch begonnen hat, Informationen über U.K.
-basierte Trader von Kryptobörsen anzufordern, wird es höchste Zeit, Ihre Angelegenheiten in Ordnung zu bringen. Wenn Ihre Kryptosteuererklärungen nicht vollständig auf dem neuesten Stand sind, sollten Sie dieses Jahr nutzen, um die Dinge zu regeln - sogar geänderte Erklärungen einzureichen, wenn dies erforderlich ist. Die Steuererklärungen für das Steuerjahr 2018–2019 sind bis Ende Januar fällig!.
