Eine umfassende Anleitung zur Krypto-Steuer im Jahr 2020: Bitcoinist.com bietet einen umfassenden Einblick Das Zahlen von Krypto-Steuern wird 2020 zunehmend schwieriger, da Steuerbehörden auf der ganzen Welt weiterhin ihre Meinung darüber ändern, wie digitale Vermögenswerte gehandhabt werden sollen. Um es Ihnen leichter zu machen, haben wir einen umfassenden Leitfaden zusammengestellt, um Sie über die neuesten Änderungen auf dem Laufenden zu halten. Kryptowährungsvermögen sind in den letzten Jahren in den Mainstream eingedrungen und haben die Aufmerksamkeit von Steuerbehörden in führenden Volkswirtschaften auf sich gezogen. Nach einem Boom im Handel und Preisen werden die Gewinne aus Krypto-bezogenen Geschäften und Aktivitäten zunehmend als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet.
Insbesondere in den entwickelten Ländern verfügen Steuerbehörden über Tools, um ungemeldetes Einkommen zu verfolgen. Die Besteuerung von Kryptowährungen beschleunigte sich nach 2014, als Bitcoin und eine Handvoll anderer Vermögenswerte auf den Markt kamen. Mit dem Anstieg der Gewinne im Jahr 2017 bereiteten sich die meisten Steuerbehörden darauf vor, ihre Regeln zu überarbeiten und strengere Vorschriften für potenziell versteckte Einkommen zu erlassen. Eine allgemeine Vorstellung davon zu haben, wann steuerpflichtige Ereignisse eintreten, ermöglicht es Krypto-Anlegern, fundierte Entscheidungen zu treffen und das Arbeiten im Einklang mit lokalen Gesetzen zu vermeiden. Insgesamt haben die letzten 12 Monate eine Verschiebung in den Vorschriften im Zusammenhang mit Kryptowährung gezeigt.
Steuerbehörden begannen nicht nur damit, Investoren passiv an die Steuern zu erinnern, die zu zahlen sind, sondern erließen auch spezifische Leitlinien und Warnungen zur Meldung von Einkünften. Es ist möglich, dass die IRS auch Transaktionen für einige Netzwerke verfolgen kann. Der aktuelle Stand der steuerlichen Anforderungen und das Interesse, das die Steuerbehörden den Krypto-Vermögenswerten entgegenbringen, variieren je nach Land und Region, wobei die Steuersätze von null bis zu 55 % reichen können. Im Moment bezieht sich die IRS 60X-Regel für den Handel mit Futures und Optionen nur auf Devisenoptionen und Futures, bei denen 60 % der Gewinne oder Verluste als langfristige Kapitalgewinne angesehen werden, und 40 % als kurzfristige Kapitalgewinne behandelt werden. Der rechtliche Status digitaler Währungen, Token oder Münzen Die allgemeine Übereinstimmung besteht darin, dass digitale Währungen jeder Art oder basierend auf jeder Technologie eine Art Eigentum darstellen.
Die Art des Vermögenswertes ist relativ, da einige Arten von Token als Wertpapiere angesehen werden. Weltweit gibt es Unterschiede bei den Vorschriften, aber bisher hat kein Land digitale Vermögenswerte als "Geld", "Währung" oder gesetzliches Zahlungsmittel anerkannt. Krypto-Vermögenswerte werden in der Regel als Waren oder eine Form von Eigentum eingestuft. Bisher ist das einfache Halten digitaler Vermögenswerte in einer Brieftasche kein meldepflichtiges Ereignis für die meisten Steuerhoheiten. Aber das wichtigste Konzept ist das der Kapitalgewinne oder Gewinne und Verluste, die beim Verkauf einer digitalen Münze oder eines Tokens realisiert werden.
Da die Kryptowährungspreise extrem variabel sind, ist es sehr wahrscheinlich, dass nicht alle Münzen mit Gewinn verkauft werden. Die Besteuerung und Legalisierung von BTC und Krypto-Handel ist ein komplexes Thema, bei dem jedes Land seine eigenen Regeln hat. Eine praktische Liste, die von Reuters zusammengestellt wurde, kann der Ausgangspunkt für die Erkundung der jeweiligen Steuersituation und Ereignisse sein, die gemeldet werden müssen. Kapitalgewinne aus Krypto-Verkäufen Ein Kapitalgewinn ist ein Anstieg des Werts eines gehaltenen Vermögenswerts, sei es Aktien, Immobilien oder in diesem Fall das Eigentum an digitalen Vermögenswerten. Ein Kapitalgewinn wird nur realisiert, wenn der Vermögenswert verkauft wird.
Es ist wichtig, zwischen kurzfristigen Kapitalgewinnen zu unterscheiden, bei denen der Vermögenswert weniger als ein Jahr gehalten wird. Eine langfristige Haltung bedeutet, dass der Verkauf zu dem in der Regel günstigeren Satz für langfristige Kapitalgewinne besteuert wird. Wegen der turbulenten Natur des Krypto-Handels kann die Meldung von kurzfristigen Kapitalgewinnen komplizierter sein und erfordert ein Protokoll aller Handelsaktivitäten sowie der realisierten Gewinne oder Verluste. Die Regel der kurzfristigen oder langfristigen Gewinne kann je nach Rechtsprechung angewendet werden, und einige Steuerformulare erlauben diese Unterscheidung nicht. Besteuerbare Ereignisse Das andere wichtige Konzept beim Handel mit Krypto-Vermögenswerten kann die Verwirklichung eines steuerpflichtigen Ereignisses sein.
In einigen Rechtsordnungen kann dies so einfach sein wie der Verkauf des zugrunde liegenden Vermögenswerts. Aber für US-Bürger kann ein steuerpflichtiges Ereignis in anderen Situationen auftreten. Dazu gehören: - Verwendung von Kryptowährungen für Käufe und Verkäufe; - Austausch zwischen Krypto-Vermögenswerten; - Münzen oder Token, die in Form eines Airdrops zugeteilt werden; - Münzen und Token, die nach einem Hard Fork zugeteilt werden; - Erhalt einer Zahlung in Form von Krypto-Vermögenswerten. Die US-Steuerregeln sind sich bei der Besteuerung von Hard Forks oder Token, die für praktisch keinen Wert empfangen wurden, nicht ganz einig. Es besteht keine Einigkeit darüber, was der faire Wert eines Airdrops ist, aber es sollte bedacht werden, dass einige Vermögenswerte als steuerpflichtiges Ereignis gewertet werden können.
In den letzten Jahren ist die Anzahl der Kryptowährungsaktiva stark gewachsen und macht es unmöglich, alle erhaltenen Vermögenswerte zu verfolgen. Einige Börsen und andere kryptowährungsbezogene Anbieter können jedoch die Pflicht haben, den Verkauf und die Abhebung von Kryptowährungen zu melden. Fall: Formulare aus den USA US-amerikanische Börsen wurden aufgefordert, das Formular 1099-K zu erstellen, das nur die Transaktionen enthält, die die Börse verlassen. Das bedeutet, dass der Händler eventuell mit Verlust verkauft haben könnte, aber die abschließende Abhebung als Gewinn gezählt wird. Um Missverständnisse zu vermeiden, müssen US-Bürger möglicherweise das Formular 8849 ausfüllen, das eine detailliertere Nachverfolgung des Erwerbs und der Veräußerung von Vermögenswerten ermöglicht.
Aber dieser Fall zeigt einen proaktiveren Ansatz, da die IRS damit begonnen hat, Briefe zu versenden, um die Händler an die Zahlung von Steuern auf ihre Krypto-Gewinne zu erinnern. Nach einer ausführlicheren Diskussion hat die IRS jedoch detaillierte Berichte genehmigt, um alle relevanten Börsen und Trades zu beschreiben, die für die Steuerrechnung von Bedeutung sind. Kryptowährungsbesitz Derzeit sind die meisten Blockchains, angefangen bei Bitcoin, pseudonym. Theoretisch ist es möglich, den Besitz nachzuvollziehen, allerdings nur, wenn eine freiwillige Meldung vorliegt. Zu steuerlichen Zwecken zählen Behörden den Erhalt von Vermögenswerten als bestätigte Transaktion und den Zeitpunkt, zu dem die Vermögenswerte unter Kontrolle kommen.
Im Jahr 2020 ist die totale Überwachung des digitalen Vermögenswertbesitzes nicht möglich, und die IRS verfolgt noch nicht alle potenziellen Besitzer. Jedoch können Token oder spezifische Blockchains im seltenen Fall mit einem personalisierten Konto verknüpft werden. In einigen Fällen führen die Emittenten von Token sogar KYC durch, um den Besitz mit einer realen Identität zu verknüpfen. Aber es gibt keinen proaktiven Ansatz, um den Krypto-Besitz zu verfolgen, und bis die Vermögenswerte über eine Börse verkauft werden oder auf andere Weise nachvollziehbar sind, bleibt nur die freiwillige Meldung, um dem Finanzamt Auskunft zu geben. Und während der Konsens die Krypto-Gewinne als steuerpflichtig betrachtet, ist es zu diesem Zeitpunkt immer noch möglich, dass mehrere Transaktionen oder Trades außerhalb des Zuständigkeitsbereichs der Steuerbehörden liegen.
Aber diese Bedingungen können sich in Zukunft ändern und jeden exponieren, der versucht haben könnte, den Krypto-Besitz oder Gewinne zu verschleiern. Hard Forks und Kapitalgewinne Das Thema Hard Forks war für Krypto-Besitzer äußerst umstritten. Der Kauf von Bitcoin war einfach genug. Aber allein in den letzten zwei Jahren hat Bitcoin in mehrere Vermögenswerte geforkt, was Eigentümern potenziell Anspruch auf die gleiche Menge an Münzen auf anderen Netzwerken gibt. Angefangen bei Bitcoin Cash gab es mehr als ein Dutzend Forks.
Und obwohl einige dieser Assets zu sehr niedrigen Preisen gehandelt wurden, erließ die IRS Ende 2019 Anforderungen, die vage darauf hindeuten, dass ein steuerpflichtiges Ereignis beim Empfang eines Hard Forks stattfindet. Aber die IRS hat nicht geklärt, was es bedeutet, Münzen in einem Hard Fork zu erhalten. Der Erhalt dieser Münzen ist nicht automatisch, sondern erfordert einen Prozess, der als "Coin Splitting" bekannt ist. Beim Coin Splitting muss eine Börse den Benutzerkonten die geforkten Münzen gutschreiben. Der andere Ansatz besteht darin, Münzen in eine neue Brieftasche zu bewegen, wobei das Guthaben vom neuen Netzwerk wiederhergestellt werden kann.
Nicht alle BTC-Besitzer entscheiden sich dafür, Zugang und Kontrolle zu allen geforkten Münzen zu erhalten. Dies hat zu einem Schreiben geführt, in dem die IRS aufgefordert wird, zu klären, was es bedeutet, Münzen in einem Hard Fork zu empfangen, um eine Besteuerung zu vermeiden, die zu einer hohen Steuerrechnung für ein jetzt wertloses Vermögen führen könnte. Fall: Bitcoin Gold Bitcoin Gold war ein Hard Fork aus spätem Jahr 2017, der ein Vermögen produzierte, das ursprünglich über $500 gehandelt wurde. Wenn die ursprünglichen IRS-Richtlinien gezählt werden, wären alle BTC-Besitzer zum Zeitpunkt des Hard Fork, wenn sie US-Bürger sind, Steuern auf den neuen Vermögenswert schuldig. Aber die Preisgrundlage für Bitcoin Gold ist ein Preis, der nichts mit aktuellen Marktpreisen zu tun hat.
Die Zeit der Beanspruchung der Münzen, wenn das gezählt wird, kann sehr unterschiedlich vom Preis sein, als Bitcoin Gold ursprünglich gehandelt wurde. BTG fiel später auf einen Preis von nur $5 und erholte sich auf rund $12 Anfang 2020. Die Feststellung des steuerpflichtigen Ereignisses für diesen vergleichsweise kleinen Fork, sowie für andere ähnliche Versuche, Bitcoin neu zu erschaffen, ist noch in Diskussion. Zum Stand Dezember 2019 prüft die IRS immer noch einen Brief des Kongresses, der eine Überarbeitung der Richtlinien fordert und darauf besteht, dass die aktuellen Steuervorschriften nicht als festgelegtes Gesetz betrachtet werden. Stattdessen berücksichtigt die Gruppe von Kongressmitgliedern die Tatsache, dass Kryptowährungen immer noch eine neue Technologie sind, die nicht in den Regeln der 1099-Formen erfasst werden kann.
Es ist möglich, dass die Berichterstattung in ihrer Detailtiefe und Intentionen variiert und die IRS kann nicht jede steuerpflichtige Veranstaltung vorhersehen und darstellen, die aus verschiedenen digitalen Münzen oder Token entstehen könnten. Daher ist der beste Ansatz, die Handelsgeschichte zu betrachten, aber auch die endgültigen Gewinne im Auge zu behalten, sowie die Gelder, die auf Bankkonten eingingen oder auf andere Weise empfangen wurden. Wie die IRS den Krypto-Wert definiert Die Idee, dass Kryptowährungen und andere virtuelle Vermögenswerte einen Wert repräsentieren und daher steuerpflichtig sind, leitet sich daraus ab, wie die IRS diese Vermögenswerte kodifiziert, um einen Wert in anerkannten nationalen Währungen, einschließlich des US-Dollar, darzustellen. "Virtuelle Währung, die einen Gegenwert in realer Währung hat oder als Ersatz für reale Währung fungiert, wird als 'konvertierbare' virtuelle Währung bezeichnet. Bitcoin, Ether, Roblox und V-Bucks sind einige Beispiele für eine konvertierbare virtuelle Währung.
Virtuelle Währungen können digital zwischen Benutzern gehandelt werden und können für USD, Euro und andere reale oder virtuelle Währungen gekauft oder ausgetauscht werden", schreibt die IRS. "Der Verkauf oder anderer Austausch von virtuellen Währungen oder die Verwendung von virtuellen Währungen, um Waren oder Dienstleistungen zu bezahlen oder virtuelle Währungen als Investment zu halten, hat in der Regel steuerliche Konsequenzen, die zu Steuerpflichten führen können", warnt die IRS. Daraus ergeben sich die meisten Fälle, in denen jeder einzelne Besitzer oder Händler die genaue Herangehensweise zur Berichterstattung über Einkünfte basierend auf speziellen Gewinnen oder Verlusten herausfinden muss. Die IRS hat eine Reihe von Richtlinien herausgegeben, die von allgemeiner bis spezifischer Natur reichen, und fordert seit 2014 eine Berichterstattung. Aber die neue Steuersaison hat mehr Details zur Meldung, die dieses Mal den Umfang der steuerpflichtigen Ereignisse erweitert.
Die Regeln von 2019 gelten als die jüngste und relevanteste Grundlage für die Berichterstattung für die Steuersaison 2020. Warnende Briefe Im Jahr 2019 signalisierte die IRS ihre entschiedene Haltung zum Krypto-Handel, indem sie 10.000 Warnbriefe verschickte. Die Briefe waren zwei Arten – ein Warnungs- und Bildungsbrief, und ein ernsterer, der eine Antwort und Maßnahmen zur Einreichung der richtigen Steuererklärungen verlangte. Die Briefe 6174 und 6174-A erfordern keine Maßnahmen.
Aber der Erhalt des Briefes 6173 erfordert eine umgehende Antwort, und das Versäumnis kann eine Steuerprüfung zur Folge haben. Das Versenden von 10.000 Briefen lässt darauf schließen, dass die IRS möglicherweise Konten verfolgt, die mit Börsen in Verbindung stehen, höchstwahrscheinlich mit Coinbase. Die Konten, die in den Briefen erwähnt werden, beziehen sich nicht auf Brieftaschen oder andere Formen des Besitzes, wie ein Saldo auf der Blockchain. Um die richtige Steuerklärung einzureichen, wenn erforderlich, kann dies durch das Formular 1040 erfolgen.
Die Warnungen und Anforderungen betreffen Personen, die Aktivitäten im Zusammenhang mit dem Handel mit Kryptowährungen gezeigt haben, ohne ihre Besitz- und Handelsaktivitäten zu erwähnen. Quellen von Bilanzinformationen Der Aufbau der Basis zur Berechnung von Steuern kann kompliziert sein. Informationen zu Saldo können aus Börsenprotokollen erhalten werden. Die IRS hat bisher keine spezifischen Anforderungen für Futures- oder Derivatehandel herausgegeben. Futures-Handel und der Handel mit Kryptowährungen auf 100-fache Hebelwirkung sind ebenfalls keine Seltenheit und können spezifische Einkommensströme generieren.
Im Jahr 2020 gibt es keine spezifischen Richtlinien zur Besteuerung von 200-facher Hebelwirkung oder sogar höheren Margin Calls. Aber es ist möglich, Verluste bei Handelsgeschäften geltend zu machen. Die Berichterstattung über Bitcoin-Transaktionen kann auch mit verschiedenen Techniken erfolgen, einschließlich.
